郑华国 http://www.bdfyy999.com/zhuanjiatuandui/102984.html做优秀的会计人，只需打开会计头条说到工资，人人羡慕华为员工。看招聘网站上华为会计的工资待遇，在北京、上海、深圳，基本开价1万5以上。华为财务主管以上级别就更不用说了。是不是想想都超级激动啊？华为招聘财务看任正非的要求高薪的华为财务人，也不是那么好当的！任正非曾在多种场合谈到对于财务的要求，总结下来有四点：一、财务如果不懂业务，只能提供低价值的会计服务目前，财会领域低层次人才过剩，高端人才缺口巨大，未来，提供低价值的会计服务很有可能被人工智能所包揽，会计人面临失业的风险。二、财务必须要有渴望进步、渴望成长的自我动力财务工作的会计准则、会计制度、税法无时无刻都在变化，会计人要主动学习，接受变化，不断适应。三、没有项目经营管理经验的财务人员，就不可能成长为CFO越大的公司对财务的分工越为细致，这样工作很容易让会计人们保持财务思维，习惯用财务语言去解释业务逻辑。开拓财务人员的全局视野，培养对数字的敏感和敏锐。四、称职的CFO应随时可以接任CEOCFO是CEO最有力的接班人选，CFO站在业务的最后端，能够俯瞰公司管理的全貌。这就需要财务人员不要过分局限于专业技能中，要融入业务，积极参与项目管理、经营分析、预算决策。所以会计人一定要学会提升自己的价值，主动思考，在现有岗位上做出贡献，体现出自己的价值。华为的费用报销审批制度曝光超实用！网上找到一份华为的出差费用管理制度：华为对员工出差有着非常严格的规定，在审批上更是严格把关，充分放权，员工和主管都必须承担相应的责任，避免弄虚作假。★员工应承担以下责任：1、出差前填写出差申请并提交直接主管批准。2、对发生的差旅费用进行合理的成本控制。3、对各项差旅费用，在发生之前已经充分理解本制度对此的规定。4、任何与本制度不符、或超出本制度所规定标准的费用，须事先获得财务权签人批准，并将财务权签人的批示附在费用报销单后，没有批示将按正常标准或范围报销，超过标准或范围的部分由个人承担。5、出差返回后，及时填写正确的费用报销单据并附上相应原始票据，报销费用。6、保证费用发生的真实性，如实申报本人所发生的出差费用及相关补助，严禁私费公报。7、对于财务的询问及问题反馈，及时予以回答和处理。
★主管应承担以下责任：1、对部门的出差需求进行合理有效的成本控制。2、员工出差前，由直接主管审批员工的出差申请，避免不必要的出差，以控制成本。3、对员工所报销费用的必要性、真实性、合理性进行全面审核，确保所发生各项费用符合本制度。4、对财务反馈的员工报销问题予以
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。4、替票问题的处理。5、凭证附件的张数如何计算记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张，因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。 6、原始凭证丢失的处理方法从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。7、票据审核后的处理视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。①退回：单据不齐(应附而未付)、签字不全，退回报销人补充完善。 ②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全，签字齐备，只是个别票据不能报销，则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。③作废：如果报销人弄虚作假，经核实后，则直接作废，不予报销。 8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的，凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。那么我们在日常工作中该怎么处理会计凭证呢？第一步，会计凭证的粘贴1.粘贴多张凭证的时候，要对齐背后的粘贴单粘完一张票据之后，约错开1厘米左右的距离，继续贴下一张，示例：图片来源：吾先生绘制如果票据比较多的情况，可以适当增加数量，采用鱼鳞贴票法，分类粘贴妥当。示例：图片来源：吾先生绘制注意：★首推用胶水，其次是固体胶棒，双面胶点点胶不推荐使用★凭证粘贴的顺序，由左往右，从小到大开始粘贴★如果遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限则可以：1）在不影响内容的情况下缩放，以缩放的复印件作为凭证或2）裁剪折叠在一起①裁剪时，需要注意凭证的内容不要被裁剪②需要折叠的凭证（发票超过了粘贴单），粘贴单的右上角为基准对齐粘贴。超出部分，则折叠起来。最后，报销汇总单上需要注明实际附件张数。（每张票据均需盖附件章。付款单位（或客户）处请盖本单位名称章。）最后示例：第二步，会计凭证装订分为手动版和机动版，机动版又分为便价版和高级版先说手动版：要装备的工具有：装订线、回形夹、大夹子（两个）、对角纸步骤：1.将记账凭证同封面、封底、封角弄整整齐齐的，用夹子固定住2.在凭证上打两个孔。（孔的位置、两孔的距离需要注意）（图片来源：吾先生绘制）3.然后针线穿过，要装订牢固（针线是财务专用的）。在背面线打结。4.针线穿好，牢固后，封角上抹固体胶5.固体胶抹好后，封角延虚线斜向上折叠，反到背面继续整齐折叠（图片来源：吾先生绘制）有条件的可以选择购买机械辅助，如果每月凭证不多的，手动装订问题不大。最后，在大家完成会计凭证粘贴、装订之后，“豆腐块”样的会计凭证册子就做出来了。从此强迫症的心安了，凭证也咵咵咵像新书一样，美观整洁啦。报销单据粘贴的原则1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订和保管，我们需要对附件进行必要的外形加工。2、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个票据平整、美观为准。3、粘贴的票据要求正面朝上，以便于日后审核与查阅。4、同类型的票据贴在一起。5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。票据整理、粘贴要求1、票据分类，对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等，按照票据类型分别粘贴。2、准备粘贴单，可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX15cm大小的纸张（约半张A4纸）。3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。4、如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴。5、票据比较多时可使用多张粘贴单。6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。长型的票据折叠方法如下:宽型的票据折叠方法如下：填写规范及注意事项1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。发票抬头要写公司全称，假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且不得涂改，经办人、报账人等信息应如实完整填写。3、不要将票据倒置粘贴。4、不要用订书机、大头针、回形针等固定票据。5、粘贴票据涂抹适量的固体或者液体胶水即可，以保证长时间不脱落为准。6、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均须附有购货清单或小票。会计凭证附件要求常见错误费用类不规范点规范附件明细1、办公用品费1：购买办公用品只有发票，没有其他单据。2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料2、差旅费只有差旅费报销单没有行程单等记录。出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料3、车辆修理费/汽油费1：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料4、.税款缴纳只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料5、劳保用品1：批量购买老保用品，没有采购入库和各部门领用单。2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料6、广告费只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料7、会务费只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料9、运费/快递费1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同2：月结单没有核对记录及内部审批记录。委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料供应链类常见不规范点规范附件一、原料采购1、预付款预付款只付银行回单，未后附合同。采购合同、采购付款单等相关资料2、预付款核销未后附相关单据采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料3、货到付款1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料4、采购入库1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。2：退料单单据未齐全采购入库单、采购收货报告单等相关资料二、产品生产1、生产领用原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。《生产耗用表》、原材料领用单2、产品入库结转产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。《生产成本表》、产品入库单三、产品销售1、销售收入确认/销售成本结转销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料四、产品研发1、研发领料单研发领料单，相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。2、研发费用分摊附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。资产类常见不规范点规范附件固定资产及低值易耗1、资产购买1：只有固定资产发票，没有其他单据。2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料2、资产修理只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料3、资产清理或盈亏处理固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料4、固定资产折旧的计提采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。固定资产折旧计提表等相关资料5、低值易耗品只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料计提类常见不规范点规范附件1、薪资及绩效计提相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。薪资及绩效计提表等相关资料2、年终奖金的计提年终奖计提未有具体计提依据相关资料年终奖计提表等相关资料3、税费计提税费计提未有相关附件附在会计分录后各项税费计算表等相关资料4、坏账准备的计提只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料5、费用摊销费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。待摊项目摊销表等相关资料本文来源：学会计有方法、指尖上的会计、注册会计师、会计说。预览时标签不可点收录于话题#个上一篇下一篇
